신용카드 , 체크카드, 현금영수증 소득공제

 

 

연말정산에서 소득공제는 과세표준을 낮추어주어서 중요하다는 얘기는 여러 번 들어보셨을 겁니다. 오늘은 어떻게  신용카드와 체크카드 현금을 사용해야지 소득공제를 많이 받을 수 있는지 알아보겠습니다. 혹시 소득공제가 왜 중요한지 알고 싶은 분은 아래의 글을 참조해 주세요.

 

https://rageyun7.tistory.com/entry/연말정산-소득공제-와-세액공제 

연말정산 소득공제 와 세액공제

 

연봉의 25% 초과 소비액에 한해서만 공제

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먼저 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액이 내 임금의 25% 초과분에 한해서만 소득공제를 해준다는 점을 아셔야 할 것 같습니다.  이해를 위해 쉬운 예를 들어보겠습니다. 내 연봉이 4000만 원이라고 가정해 보고, 신용카드, 체크카드, 현금영수증 모두 합친 사용액이 1500만원이라고 가정하면, 25%인 1000만원은 소득공제가 되지않고, 25% 초과분인 500만원 만 소득공제가 됩니다.

 

자 그럼 나머지 500만 원은 모두 공제해 줄까요? 그럼 좋겠지만 당연히 그럴 리가 없습니다. 다음은 공제율을 한번 알아보겠습니다. 

신용카드, 체크카드, 현금의 공제율

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위에서 설명했듯 500만 원의 소득공제 대상액중 아래와 같이 어떤 것을 이용해 소비했느냐에 따라 공제율이 다릅니다. 이를 테면 신용카드만 사용했다면, 500x0.15=75 만원 밖에 소득공제가 안 되는 것이지요.  만약 같은 금액을 전부 체크카드로 사용했다면 150만 원을 소득공제받게 됩니다.  좀 더 현실적인 예를 들어 비교해 보겠습니다.

 

직장인 A 씨는 연봉 4000만원중 올해 2000만원을 신용카드로만 소비했습니다.  그럼 직장인 A씨는 2000-1000(25%) = 1000 만원의 공제대상금액 중 15%= 150만 원을 소득공제하게 됩니다.

 

직장인 B 씨는 연봉 4000만 원 중 A 씨와 동일하게 2000만 원을 소비했습니다. 그는 신용카드 1200만 원 체크카드 600만 원 전통시장 및 대중교통으로 200을 사용했습니다.  그럼 어떻게 계산을 할까요?

 

먼저 25%의 소득분인 1000만 원을 빼야 하는데, 다행히도 항상 신용카드 사용분부터 빼도록 되어있습니다. 여기서는 신용카드 1000  사용분을 소득의 25% 소비분으로 빼고, 나머지 체크카드 600 전통시장 및 대중교통 200을 공제율에 맞춰 계산하면 600X0.3 + 200 X 0.4 = 180 + 80= 260만 원으로 A 씨에 비교해 110만 원을 더 소득공제하게 됩니다.

 

	공제율
신용카드	15%
체크카드	30%
현금영수증	30%
전통시장, 대중교통	40%
도서,공연,박물관,영화관	30%

 

그럼 이렇게 체크카드나, 전통시장 등을 많이 소비하면 계속 소득공제를 받을 수 있을까요? 정부에서는 또한 이러한 점을 방지하고자, 소득제한의 한도를 두고 있습니다.

 

공제한도

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위의 예를 들어 소득공제를 계산해 보았는데요. B 씨는 260 만원의 소득공제를 A 씨는 150만 원의 소득공제를 했는데,  소득공제라는 게 무한정으로 되는 것이 아니라 아래처럼 소득에 따라 MAX 제한을 두고 있습니다.  즉 소득 7000만 원 이하의 B 씨가 전통시장과 체크카드사용이 많아 소득공제를 350만 원 계산된다 하더라도 , 공제는 300까지만 가능합니다. 

 

총급여	공제한도
소득 7000이하	300만원
소득 7000이상	250만원
1억 2천 초과	200만원

 

누가 사용한 금액이 공제가 가능할까?

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위에 계산을 보신 분이라면 아시겠지만, 소득공제는 일단 내 소득의 25%까지는 신용카드를 사용하고 그 이후부터는 체크카드나, 현금영수증을 이용하고, 가능하다면 전통시장을 자주 이용하는 것이 좋다는 점을 아셨을 겁니다. 

 

그럼 꼭 내 명의의 카드나, 내 이름으로 현금영수증을 해야지만, 사용액의 소득공제가 가능할까요?  아닙니다. 국세청에서는 근로자 본인뿐만 아니라,  연간소득 100만 원 이하의 기본공제 대상자가 소비한 액수에 대해서도 소득공제 하도록 하였는데요, 쉽게말해, 연간소득 100만원 이하의 ( 총 급여 소득 연 500만 원 이하)  배우자, 자녀, 부모님, 조부모님, 등 기본공제 대상자의 소비금액도 소득공제가 가능하도록 하였습니다. 

 

기본공제 대상자에 대해 더 자세히 알고 싶으시다면 아래 글을 참조하시면 되고, 저희는 이해를 돕기 위해 쉬운 예를 하나 들겠습니다. 

 

https://rageyun7.tistory.com/entry/연말정산-인적공제-기본공제-와-추가공제#소득금액_100만원_이하 

연말정산 인적공제 (기본공제 와 추가공제)

 

제 카드로 1000만 원을 사용하고, 전업주부라 소득이 없는 아내의 카드로 1000만원 , 중고등학생 자녀가 500만원 , 연간소득 100만원 이하의 부모님이 1000만원 사용했다면, 위 금액 모두 제가 연말정산받을 때 소득공제 금액에 해당합니다.  물론 제가 소득공제 금액으로 사용했다면, 부모님 등은 이미 자녀가 사용한 신용카드이용액등은 연말정산을 다시 하실 수 없습니다. 

 

글을 마치며

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오늘은 신용카드, 체크카드, 현금영수증에 관한 소득공제를 알아보았는데요. 저도 알아보면서 생각해 보니, 저희가 상식으로 알고 있던  체크카드, 현금영수증 사용이 마냥 현명한 소비는 아니라는 점을 알 수 있었습니다.

 

자신의 소득 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드 등을 사용하고, 25% 초과분은 위에서 알아본 데로, 공제율이 좋은 체크카드 및 현금영수증 나아가 전통시장을 자주 이용해, 자신의 공제한도를 채우는 현명한 소비를 하도록 노력해야겠습니다.